Inwestycja w fundusze kapitałowe – nowe zasady opodatkowania PIT

Inwestor będzie musiał sam rozliczyć w PIT-38 podatek od dochodu uzyskanego w 2024 r. z inwestycji środków w fundusze kapitałowe. Nie dotyczy to świadczeń, które nie wynikają ze zbycia czy unicestwienia tytułów uczestnictwa.

Publikacja: 12.08.2024 04:30

Inwestycja w fundusze kapitałowe – nowe zasady opodatkowania PIT

Foto: Adobe Stock

Od 1 stycznia 2024 r. obowiązuje odmienna od dotychczasowej formuła rozliczania przychodów z funduszy kapitałowych. Jeśli chodzi o krajowe fundusze kapitałowe, to do tej pory cały ciężar rozliczenia PIT spoczywał na funduszu (jako płatniku tego podatku). Z kolei obowiązek rozliczenia dochodów z funduszy zagranicznych ciążył na podatniku i to się nie zmieniło. Obecnie zasady rozliczenia PIT świadczeń wypłacanych przez fundusze krajowe i zagraniczne są zbliżone do obowiązujących w przypadku dochodu z inwestycji w akcje.

Pozostało jeszcze 95% artykułu

PRO.RP.PL tylko za 39 zł!

Przygotuj się na najważniejsze zmiany prawne w 2025 r.
Wszystko o składce zdrowotnej, wprowadzeniu kasowego PIT i procedury SME. Raporty biznesowe, analizy ekonomiczne, webinary oraz użyteczne kalendarium.
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Julita Karaś-Gasparska: Czym jest urządzenie przemysłowe
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Zestaw kontenerowy jest urządzeniem przemysłowym - wyrok NSA
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Co zrobić, gdy fiskus zakwestionuje bieżące rozliczenia podatku u źródła
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Do końca czerwca trzeba zatwierdzić sprawozdanie finansowe za 2024 r.
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Wybór kasowej metody rozliczania PIT dotyczy całego roku
Materiał Promocyjny
Między elastycznością a bezpieczeństwem