Co zrobić ze stratą z umorzenia obligacji

W przypadku przymusowego unicestwienia papierów wartościowych przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny inwestor traci zainwestowane środki. Zdaniem fiskusa, straty z tego tytułu nie można ująć w kosztach podatkowych.

Publikacja: 03.01.2021 16:18

Co zrobić ze stratą z umorzenia obligacji

Foto: Adobe Stock

Jedną z dostępnych opcji inwestycji kapitału jest zakup obligacji emitowanych przez banki. Wiąże się to jednak m.in. z ryzkiem utraty środków w wyniku przymusowego nieodpłatnego umorzenia tych obligacji w ramach przymusowej restrukturyzacji przeprowadzanej przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny. Umorzenie obligacji powoduje ich unicestwienie, a środki zainwestowane w te instrumenty przepadają. Pechowi inwestorzy zastanawiają się, czy stratę z tego tytułu mogą uwzględnić w swoich rozliczeniach podatkowych.

Czytaj także: W jaki sposób rozliczyć emisję obligacji

Pozostało jeszcze 95% artykułu

PRO.RP.PL tylko za 39 zł!

Przygotuj się na najważniejsze zmiany prawne w 2025 r.
Wszystko o składce zdrowotnej, wprowadzeniu kasowego PIT i procedury SME. Raporty biznesowe, analizy ekonomiczne, webinary oraz użyteczne kalendarium.
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Julita Karaś-Gasparska: Komu 1,5 proc. PIT
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Jak podatek u źródła wpływa na wysokość VAT
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Hipotetyczne odsetki są kosztem uzyskania przychodów CIT
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Zostały dwa tygodnie na złożenie rocznego PIT przedsiębiorcy
Materiał Partnera
Konieczność transformacji energetycznej i rola samorządów
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Jak wycenić aktywa wypracowujące korzyści ekonomiczne grupowo