Zmiana w PIT: inwestor samodzielnie rozliczy zyski z funduszy kapitałowych

Można kompensować dochody i straty z inwestycji. Ale fundusze już nas nie wyręczą przy rozliczaniu podatku.

Publikacja: 01.01.2024 11:30

Zmiana w PIT: inwestor samodzielnie rozliczy zyski z funduszy kapitałowych

Foto: Adobe Stock

Od 1 stycznia 2024 r. zmieniły się zasady opodatkowania zysków z funduszy kapitałowych. Inwestor rozliczy je sam w zeznaniu rocznym. Zmiany zostały wprowadzone w nowelizacji zwanej SLIM VAT 3.

Przypomnijmy, że do końca 2023 r. zyski z udziałów w funduszach kapitałowych były opodatkowane 19 proc. zryczałtowanym PIT. Rozliczeniem zajmował się płatnik (czyli fundusz). Obliczał podatek, pobierał go i odprowadzał do urzędu skarbowego. Inwestor nie musiał się nim przejmować. Minusem było to, że nie mógł kompensować zysku ze stratami z innych inwestycji.

PRO.RP.PL i The New York Times w pakiecie!

Podwójna siła dziennikarstwa w jednej ofercie.

Kup roczny dostęp do PRO.RP.PL i ciesz się pełnym dostępem do The New York Times na 12 miesięcy.

W pakiecie zyskujesz nieograniczony dostęp do The New York Times, w tym News, Games, Cooking, Audio, Wirecutter i The Athletic.

Podatki
Wydatki na psychoterapię w kosztach firmy? Skarbówka nie każdemu mówi "nie"
Podatki
Firma, która z własnej kieszeni opłaca grupową polisę OC dla kadry księgowej nie musi potrącać PIT
Podatki
Płacisz organizacji pracodawców za reklamę? To koszt bez limitu
Podatki
Kary umowne za opóźnienie w realizacji usługi co do zasady mogą być kosztem podatkowym. Wyrok NSA
Podatki
Piwo w kosztach firmy? Tylko bezalkoholowe
Reklama
Reklama
Reklama
Reklama