Weryfikacja kontrahentów – klucz do ochrony przed karuzelą VAT

Systematyczne sprawdzanie kontrahentów i dbanie o odpowiednią dokumentację mogą znacznie zminimalizować ryzyko zaangażowania podatnika w nielegalne transakcje i oszustwa w VAT oraz służyć jako dowód na dochowanie należytej staranności.

Publikacja: 22.04.2025 05:50

Foto: Adobe Stock

Mateusz Bujak, Ada Dobkowska

Karuzela VAT oraz „znikający podatnik”
Gdzie szukać informacji na temat kontrahentów
Świadomość udziału w oszustwie podatkowym
Uczestnictwo w karuzeli VAT – podejście organów podatkowych
Uczestnictwo w karuzeli VAT – stanowisko sądów
Komentarz

Oszustwa karuzelowe stanowią jedno z poważniejszych zagrożeń dla systemu VAT. W tego rodzaju procederze wykorzystywane są mechanizmy rynkowe oraz współpraca z wiarygodnymi uczestnikami transakcji. Aby nadać obrotowi towarami pozory legalności i ukryć rzeczywisty cel swoich działań, organizatorzy oszustwa karuzelowego często bowiem wykorzystują współpracę z podmiotami prowadzącymi swoją działalność legalnie. Przedsiębiorcy, którzy nieświadomie stają się częścią takiego procederu, mogą ponieść poważne konsekwencje – od utraty prawa do odliczenia VAT z faktur zakupowych nawet po odpowiedzialność karną.

Pozostało jeszcze 95% artykułu

PRO.RP.PL tylko za 39 zł!

Przygotuj się na najważniejsze zmiany prawne w 2025 r.

Wszystko o składce zdrowotnej, wprowadzeniu kasowego PIT i procedury SME. Raporty biznesowe, analizy ekonomiczne, webinary oraz użyteczne kalendarium.

Subskrybuj! Zaloguj się

Biznes

Teresa Siudem: W jakiej formie złożyć sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej?

Sprawozdania finansowe sporządza się wyłącznie w formie elektronicznej. Jak zatem złożyć je w Rejestrze Fundacji...

Materiał Promocyjny

Mieszkania na wynajem. Inwestowanie w nieruchomości dla wytrawnych

Browary Warszawskie i wrocławska Kępa Mieszczańska to propozycja Echo Group dla inwestorów zainteresowanych wykończonymi mieszkaniami w prestiżowych lokalizacjach, gotowymi do zarabiania od zaraz.