Planowanie podatkowe jest nieodłącznym elementem zarządzania przedsiębiorstwem i majątkiem jego właściciela. Wybór formy prawnej, sposobu finansowania firmy, zasad wypłaty zysku czy sposobu przeprowadzenia sukcesji zawsze wywołuje określone skutki podatkowe. Problem zaczyna się nie wtedy, gdy przedsiębiorca bierze pod uwagę podatki, lecz gdy stają się one jedynym uzasadnieniem podejmowanych działań. Planowanie podatkowe powinno uwzględniać nie tylko kwestie związane z wysokością podatku, ale przede wszystkim służyć właścicielowi, ułatwiając mu prowadzenie biznesu oraz zarządzanie majątkiem. Plan podatkowy powinien więc wynikać ze strategii właścicielskiej. Najpierw należy więc ustalić, co przedsiębiorca chce osiągnąć, a dopiero później dopasować odpowiednie rozwiązanie.