Szacowanie oczekiwanych strat kredytowych wg MSSF 9 a ryzyko płynności
MSSF 9 (Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej nr 9) wprowadził nowy sposób wyceny aktywów finansowych poprzez zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych (ECL – Expected Credit Loss). Zamiast rozpoznawać straty dopiero w momencie wystąpienia problemów z płatnościami, firmy, które prowadzą rachunkowość wg MSSF, muszą przewidywać możliwe straty już na etapie uznania aktywów w księgach. To oznacza, że firma tworzy odpisy aktualizujące wartość należności np. z tytułu faktur na podstawie historycznych danych, oceny sytuacji finansowej klientów oraz prognoz gospodarczych.
Skorzystaj z ostatnich kodów dostępu do The New York Times w ramach rocznej subskrypcji i ciesz się dwoma dostępami do najbardziej zaufanych źródeł informacji z kraju i świata.
Kup roczny dostęp do PRO.RP.PL i ciesz się pełnym dostępem do The New York Times na 12 miesięcy.
W pakiecie zyskujesz nieograniczony dostęp do The New York Times, w tym News, Games, Cooking, Audio, Wirecutter i The Athletic.
Kliknij i poznaj szczegóły.
