Reklama

Podatnik nie rozliczy straty związanej z inwestycją w obligacje

Jeśli podatnik nabył obligacje firmy, która po jakimś czasie ogłosiła upadłość i nie wykupiła obligacji, to poniósł on niewątpliwie stratę w wymiarze ekonomicznym. Nie jest to jednak strata, którą można rozliczyć podatkowo.

Publikacja: 07.07.2025 04:50

Podatnik nie rozliczy straty związanej z inwestycją w obligacje

Podatnik nie rozliczy straty związanej z inwestycją w obligacje

Foto: Adobe Stock

Nie zawsze „strata” w powszechnym rozumieniu tego słowa i mająca wymiar ekonomiczny jest możliwa do rozliczenia podatkowego. Przekonał się o tym podatnik, który nabył obligacje firmy A za kwotę 250 tys. zł. Po jakimś czasie firma A ogłosiła upadłość, nie wykupując obligacji. Postępowanie układowe pomiędzy wierzycielami i firmą C (następca prawny A) zatwierdzone prawomocnym wyrokiem sądu rejonowego stanowi, że 25 proc. z całkowitej sumy zostanie zwrócone wierzycielom w ratach, natomiast 75 proc. z tej sumy nie zostanie zwrócone. Zdaniem podatnika kwota niewykupionych (nieumorzonych) obligacji firmy A (75 proc. z kwoty 250 tys. zł) jest dla niego stratą, która nie zostanie mu zwrócona przez żaden podmiot gospodarczy (ani A, ani C). Dlatego powinien móc odliczyć ją jako stratę w formularzu PIT-38.

Pozostało jeszcze 87% artykułu

PRO.RP.PL i The New York Times w pakiecie!

Podwójna siła dziennikarstwa w jednej ofercie.

Kup roczny dostęp do PRO.RP.PL i ciesz się pełnym dostępem do The New York Times na 12 miesięcy.

W pakiecie zyskujesz nieograniczony dostęp do The New York Times, w tym News, Games, Cooking, Audio, Wirecutter i The Athletic.

Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Julita Karaś-Gasparska: Samochód w firmie – będą zmiany
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Wypłaty na rzecz spółki europejskiej a podatek u źródła
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Julita Karaś-Gasparska: Producenci broni skorzystają z preferencji
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Przedsiębiorca wpisuje do deklaracji rocznej wszystkie zaliczki na PIT
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Julita Karaś-Gasparska: KSeF coraz bliżej
Materiał Promocyjny
Firmy coraz częściej stawiają na prestiż
Reklama
Reklama
Reklama