Rozliczam się na podstawie księgi przychodów i rozchodów. W styczniu otrzymałam fakturę VAT od kontrahenta o następującej treści:
Kwota netto: 1000 zł,
Podatek VAT: zw,
Kwota brutto: 1000 zł.
Wystawca w maju doręczył mi korektę faktury, w której napisał:
Kwota netto: 819,60 zł,
Podatek VAT 22 proc.: 180,40 zł,
Kwota brutto: 1000 zł.
Jak powinnam zaksięgować taką korektę?
Jeśli czytelniczka jest czynnym płatnikiem podatku VAT, to powinna ująć fakturę korygującą w maju:
W rejestrze zakupu VAT:
– kwota netto: –180,40 zł,
– kwota VAT: +180,40 zł,
W podatkowej księdze przychodów i rozchodów w kosztach: –180,40 zł.Jeśli czytelniczka nie jest czynnym płatnikiem podatku VAT, to:
Nie ujmuje tej faktury korygującej w podatkowej księdze przychodów i rozchodów lub
Wpisuje ją w podatkowej księdze przychodów i rozchodów w kwocie 0 zł.
Aleksandra Mazur, Europejskie Centrum Outsourcingu
Decyzja w sprawie uznania prawidłowości wyboru i stosowania metody ustalania ceny transakcyjnej daje podatnikowi...
McDonald’s jest prekursorem modelu franczyzowego w Polsce. Od ponad 30 lat współpracuje z polskimi przedsiębiorcami, którzy prowadzą restauracje pod złotymi łukami, bazując na know-how, systemach operacyjnych i najwyższych standardach pod szyldem znanej marki. Dziś to już ponad 600 restauracji w Polsce i firma stale się rozwija – planuje utrzymać dynamikę otwarć na poziomie około 40 nowych punktów rocznie.
TYTANI OTOMOTO w erze cyfrowej rewolucji sprzedaży.
Firma płacąca zagranicznemu kontrahentowi za usługi z zeszłego roku powinna stosować zasady rozliczenia wynikają...
Polska mogła wprowadzić warunki korekty VAT w przypadku zaległych płatności, a nawet zabronić jej przy fakturach...
Po unijnym wyroku firmy mogą korygować rozliczenia. Fiskus powinien oddać podatek.
