Do końca 2023 r. fundusz inwestycyjny pobierał podatek od osiągniętego zysku, odprowadzał go do urzędu skarbowego, a podatnikowi wypłacał świadczenie pomniejszone o zapłacony podatek. Podatnik nie uwzględniał więc dochodów z funduszy w rocznym zeznaniu PIT. Wadą tego rozwiązania był brak możliwości skompensowania strat z dochodami z tego tytułu. Od 1 stycznia 2024 r. wprowadzono ważną zmianę dla inwestorów. Fundusz już nie pobiera i nie odprowadza podatku, a więc podatnicy otrzymują kwotę brutto. Po zakończonym roku podatkowym fundusz wystawia natomiast informację PIT-8C, w której wykazuje wartość uzyskanych przychodów i strat. Na tej podatnicy muszą samodzielnie złożyć zeznanie podatkowe PIT-38 i rozliczyć podatek dochodowy od dochodów z kapitałów pieniężnych według stawki 19 proc. Częściowo wypełniony formularz PIT-38 jest dostępny w usłudze Twój e-PIT.
Na temat różnych aspektów związanych z rocznym rozliczeniem PIT piszemy w artykule pt. „Zostały trzy dni na złożenie rocznego rozliczenia PIT”. Przypominamy m.in. o możliwości korekty deklaracji. Jeśli bowiem przedsiębiorca złożył zeznanie i zauważył w nim błędy, to ma prawo do korekty poprzez złożenie poprawionej deklaracji. W rocznym zeznaniu PIT można także uwzględnić podwyższone koszty uzyskania przychodów przysługujące pracownikowi, który ma miejsce zamieszkania poza miejscowością, w której znajduje się zakład pracy. Do takich kosztów ma prawo także ten pracownik, który wykonuje pracę zdalnie. Szerzej na ten temat w tekście pt. „Praca zdalna nie wyklucza podwyższonych kosztów podatkowych”.
Zapraszam do lektury.
