Świąteczna oferta
PRO.RP.PL za 39 zł
Zyskaj dostęp do raportów, analiz i komentarzy niezbędnych w codziennej pracy każdego PROfesjonalisty.
Rozliczenie kosztów na podstawie duplikatu faktury
Dokumentów sprzedaży, które nie potwierdzają żadnej transakcji, nie trzeba wykazywać w deklaracji VAT. Ale należy zapłacić wynikający z nich podatek.
- Przez pomyłkę wystawiłem i przekazałem stałemu kontrahentowi fakturę ze stawką VAT 23 proc. W rzeczywistości sprzedaż udokumentowana tą fakturą w ogóle się nie odbyła. Czy muszę taką fakturę uwzględnić w deklaracji VAT, jeżeli zamierzam wystawić do niej fakturę korygującą zerującą? – pyta czytelnik.
Zgodnie z art. 108 ust. 1 ustawy o VAT, w przypadku gdy osoba prawna, jednostka organizacyjna niemająca osobowości prawnej lub osoba fizyczna wystawi fakturę, w której wykaże kwotę podatku, jest obowiązana do jego zapłaty. Brzmienie tego przepisu powoduje, że musi pan zapłacić kwotę podatku, która została wykazana w pomyłkowo wystawionej fakturze.
Pozostało 89% artykułu
