Reklama

Cash poolingu - sposób na zniwelowanie różnic kursowych

Brak płynności wymusza ciągłe poszukiwanie instrumentów pozwalających zmniejszyć koszty bieżącej działalności firm. Jest sposób na zniwelowanie różnic kursowych poprzez księgowanie zakresu operacji w grupie po jednakowym kursie.

Publikacja: 14.01.2015 04:40

Cash poolingu - sposób na zniwelowanie różnic kursowych

Foto: www.sxc.hu

Konieczność płynnego zarządzania finansami w połączeniu z trendem koncentracji uczestników obrotu gospodarczego w grupy kapitałowe, zarówno na rynkach lokalnych, jak i międzynarodowych, doprowadziła do rozwoju ofert bankowych w zakresie cash poolingu. To produkt stosowany w holdingach, gdzie każda spółka córka ma przynajmniej jeden rachunek, a wpływy gotówkowe następują głównie w oddziałach i przedstawicielstwach trudniących się sprzedażą. Wydatkowanie środków pieniężnych związane jest natomiast z płatnościami realizowanymi w zakładach produkcyjnych, przedstawicielstwach oraz centrali, która odpowiada za spłatę zobowiązań z tytułu podatków, kredytów, ubezpieczeń czy wypłatę dywidend. Realistycznie zakładając, niemożliwe jest, aby wpływy bilansowały się z wydatkami w obrębie każdego rachunku spółek zależnych. Uwzględniając jeszcze skalę zjawiska (np. liczba podmiotów zależnych w grupie kapitałowej KGHM Polska Miedź SA oscyluje w okolicy 50), takie bilansowanie wpływów i wydatków staje się już zupełnie abstrakcyjne. Spostrzeżenie to wywołało lawinę poszukiwań sposobów na efektywne przemieszczanie środków z miejsc nadwyżkowych w miejsca, gdzie występują niedobory, i analogiczne działania w odwrotnym kierunku.

PRO.RP.PL i The New York Times w pakiecie!

Podwójna siła dziennikarstwa w jednej ofercie.

Kup roczny dostęp do PRO.RP.PL i ciesz się pełnym dostępem do The New York Times na 12 miesięcy.

W pakiecie zyskujesz nieograniczony dostęp do The New York Times, w tym News, Games, Cooking, Audio, Wirecutter i The Athletic.

Podatki
Czy prawnik rozliczy nowe zęby w kosztach firmy? Jest stanowisko fiskusa
Reklama
Podatki
Czy podatnik może skutecznie wybrać ryczałt w przelewie? Jest wyrok
Podatki
Wydatki na psychoterapię w kosztach firmy? Skarbówka nie każdemu mówi "nie"
Podatki
Firma, która z własnej kieszeni opłaca grupową polisę OC dla kadry księgowej nie musi potrącać PIT
Materiał Promocyjny
Sprzedaż motocykli mocno się rozpędza
Podatki
Płacisz organizacji pracodawców za reklamę? To koszt bez limitu
Reklama
Reklama
Reklama