Reklama

Cash poolingu - sposób na zniwelowanie różnic kursowych

Brak płynności wymusza ciągłe poszukiwanie instrumentów pozwalających zmniejszyć koszty bieżącej działalności firm. Jest sposób na zniwelowanie różnic kursowych poprzez księgowanie zakresu operacji w grupie po jednakowym kursie.

Publikacja: 14.01.2015 04:40

Cash poolingu - sposób na zniwelowanie różnic kursowych

Foto: www.sxc.hu

Konieczność płynnego zarządzania finansami w połączeniu z trendem koncentracji uczestników obrotu gospodarczego w grupy kapitałowe, zarówno na rynkach lokalnych, jak i międzynarodowych, doprowadziła do rozwoju ofert bankowych w zakresie cash poolingu. To produkt stosowany w holdingach, gdzie każda spółka córka ma przynajmniej jeden rachunek, a wpływy gotówkowe następują głównie w oddziałach i przedstawicielstwach trudniących się sprzedażą. Wydatkowanie środków pieniężnych związane jest natomiast z płatnościami realizowanymi w zakładach produkcyjnych, przedstawicielstwach oraz centrali, która odpowiada za spłatę zobowiązań z tytułu podatków, kredytów, ubezpieczeń czy wypłatę dywidend. Realistycznie zakładając, niemożliwe jest, aby wpływy bilansowały się z wydatkami w obrębie każdego rachunku spółek zależnych. Uwzględniając jeszcze skalę zjawiska (np. liczba podmiotów zależnych w grupie kapitałowej KGHM Polska Miedź SA oscyluje w okolicy 50), takie bilansowanie wpływów i wydatków staje się już zupełnie abstrakcyjne. Spostrzeżenie to wywołało lawinę poszukiwań sposobów na efektywne przemieszczanie środków z miejsc nadwyżkowych w miejsca, gdzie występują niedobory, i analogiczne działania w odwrotnym kierunku.

PRO.RP.PL i The New York Times w pakiecie!

Podwójna siła dziennikarstwa w jednej ofercie.

Kup roczny dostęp do PRO.RP.PL i ciesz się pełnym dostępem do The New York Times na 12 miesięcy.

W pakiecie zyskujesz nieograniczony dostęp do The New York Times, w tym News, Games, Cooking, Audio, Wirecutter i The Athletic.

Podatki
APA: uprzednie porozumienia cenowe narzędziem odliczania kosztów
Podatki
Podatek u źródła trochę łagodniejszy
Podatki
NSA: ulga na złe długi nie narusza prawa unijnego
Podatki
Ulga na złe długi: kończą się terminy na odzyskanie VAT
Podatki
Ulga na złe długi: firma odzyska VAT, nawet gdy dłużnik się likwiduje - opinia rzecznika generalnego TSUE
Reklama
Reklama
Reklama