Kto otrzyma zwrot wpłaty na IKZE, płaci PIT według skali - interpretacja podatkowa

Oszczędzający nie uzna środków wpłaconych na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego za koszt podatkowy przy rozliczaniu ich zwrotu.

Publikacja: 05.08.2019 08:28

Kto otrzyma zwrot wpłaty na IKZE, płaci PIT według skali - interpretacja podatkowa

Foto: 123RF

Skarbówka wyjaśniła w najnowszej interpretacji, jakie konsekwencje ponosi osoba oszczędzająca na IKZE w razie zamknięcia funduszu. Jeśli otrzyma zwrot środków, zapłaci od nich podatek. Nie odliczy natomiast kwoty wpłaty.

Taką odpowiedź otrzymała podatniczka, która w 2014 r. wpłaciła na IKZE 4,5 tys. zł. Nie mogła odliczyć tej kwoty od dochodów, ponieważ ich nie miała. W 2018 r. otrzymała natomiast informację, że fundusz został zamknięty. Wpłacone przez nią środki zostały zwrócone na jej konto w kwocie 4,9 tys. zł. Otrzymała też informację PIT-8C, w której zwrot został ujęty jako przychód. Składając zeznanie PIT-37 za 2018 r., wykazała zwrot jako przychód z innych źródeł.

PRO.RP.PL tylko za 39 zł!

Przygotuj się na najważniejsze zmiany prawne w 2025 r.
Wszystko o składce zdrowotnej, wprowadzeniu kasowego PIT i procedury SME. Raporty biznesowe, analizy ekonomiczne, webinary oraz użyteczne kalendarium.
Podatki
Więcej uprawnień dla kontrolowanych firm. Złożą deklarację i częściową korektę
Podatki
Limit zwolnienia z VAT będzie wyższy w 2026 r. To element deregulacji
Podatki
Wyrok TSUE: prezes musi mieć szansę na uwolnienie się od podatku spółki
Podatki
TSUE: zwolnienie podatkowe dla kolejowych gruntów to nie pomoc publiczna
Materiał Promocyjny
Tech trendy to zmiana rynku pracy
Podatki
Po reformie składki zdrowotnej część firm może zmienić formę opodatkowania
Materiał Partnera
Polska ma ogromny potencjał jeśli chodzi o samochody elektryczne