Skarbówka wyjaśniła w najnowszej interpretacji, jakie konsekwencje ponosi osoba oszczędzająca na IKZE w razie zamknięcia funduszu. Jeśli otrzyma zwrot środków, zapłaci od nich podatek. Nie odliczy natomiast kwoty wpłaty.
Taką odpowiedź otrzymała podatniczka, która w 2014 r. wpłaciła na IKZE 4,5 tys. zł. Nie mogła odliczyć tej kwoty od dochodów, ponieważ ich nie miała. W 2018 r. otrzymała natomiast informację, że fundusz został zamknięty. Wpłacone przez nią środki zostały zwrócone na jej konto w kwocie 4,9 tys. zł. Otrzymała też informację PIT-8C, w której zwrot został ujęty jako przychód. Składając zeznanie PIT-37 za 2018 r., wykazała zwrot jako przychód z innych źródeł.