Aktualizacja: 31.08.2021 14:52 Publikacja: 31.08.2021 00:01
Foto: Adobe Stock
Dla biegłego rewidenta obowiązki wynikające z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (dalej: AML) rozpoczynają się już przed nawiązaniem współpracy z klientem. Audytor jest zobligowany do dokonania oceny ryzyka klienta poprzez przeprowadzenie identyfikacji i weryfikacji beneficjentów rzeczywistych. W przypadku negatywnego wyniku oceny ryzyka klienta lub gdy ustalenie beneficjentów rzeczywistych nie jest możliwe, biegły rewident nie powinien rozpocząć współpracy z klientem, a już podjętą – rozwiązać.
Podwójna siła dziennikarstwa w jednej ofercie.
Kup roczny dostęp do PRO.RP.PL i ciesz się pełnym dostępem do The New York Times na 12 miesięcy.
W pakiecie zyskujesz nieograniczony dostęp do The New York Times, w tym News, Games, Cooking, Audio, Wirecutter i The Athletic.
Grudzień i styczeń to w firmach czas spotkań świątecznych i noworocznych. Część pracodawców decyduje się na orga...
Nowe przepisy, które zaczną obowiązywać 24 grudnia, ustanawiają mechanizmy zapewniające równe wynagrodzenie niez...
Organizowanie przez spółdzielnię mieszkaniową w ramach działalności osiedlowego klubu nieodpłatnych występów, wy...
Rządowa propozycja zmian w ustawie o spółdzielniach mieszkaniowych oraz prawa spółdzielczego wywołała duże porus...
Sądy niechętnie uznają „uznanie długu przez dłużnika” jako przesłankę do wydania nakazu zapłaty w postępowaniu n...
W świecie, w którym coraz częściej liczy się wygoda, szybkość i realne korzyści z codziennych wyborów, programy lojalnościowe zyskują na znaczeniu.
Masz aktywną subskrypcję?
Zaloguj się lub wypróbuj za darmo
wydanie testowe.
nie masz konta w serwisie? Dołącz do nas
