Aktualizacja: 31.08.2021 14:52 Publikacja: 31.08.2021 00:01
Foto: Adobe Stock
Dla biegłego rewidenta obowiązki wynikające z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (dalej: AML) rozpoczynają się już przed nawiązaniem współpracy z klientem. Audytor jest zobligowany do dokonania oceny ryzyka klienta poprzez przeprowadzenie identyfikacji i weryfikacji beneficjentów rzeczywistych. W przypadku negatywnego wyniku oceny ryzyka klienta lub gdy ustalenie beneficjentów rzeczywistych nie jest możliwe, biegły rewident nie powinien rozpocząć współpracy z klientem, a już podjętą – rozwiązać.
Podwójna siła dziennikarstwa w jednej ofercie.
Kup roczny dostęp do PRO.RP.PL i ciesz się pełnym dostępem do The New York Times na 12 miesięcy.
W pakiecie zyskujesz nieograniczony dostęp do The New York Times, w tym News, Games, Cooking, Audio, Wirecutter i The Athletic.
Przełom roku i początek przyszłego to okres wdrażania nowych rozwiązań prawno-podatkowych w wielu przedsiębiorst...
Gdy kończy się współpraca, kończy się też prawo do używania znaku. A przynajmniej tak powinno być.
Nowelizacja Kodeksu pracy wprowadza istotne zmiany w sposobie zaliczania pewnych okresów zatrudnienia niepracown...
Określenie zasad odpowiedzialności stron w transakcjach fuzji i przejęć jest kluczowym elementem, który stanowi...
W obliczu przyspieszającej cyfryzacji cyberprzestępcy zwiększają skalę ataków na urządzenia końcowe – komputery i smartfony, ale też na infrastrukturę krytyczną.
Osoba powołana do zarządu bez swojej wiedzy w wyniku przestępstwa nie odpowiada za zobowiązania spółki na podsta...
Masz aktywną subskrypcję?
Zaloguj się lub wypróbuj za darmo
wydanie testowe.
nie masz konta w serwisie? Dołącz do nas
