Dziedziczenie firmy – pułapki i wyzwania podatkowe

Aby uniknąć problemów związanych z dziedziczeniem udziałów, akcji czy ogółu praw i obowiązków, warto zadbać o odpowiednie uregulowania w umowach spółek. Można się również zastanowić nad zarządem sukcesyjnym albo powołaniem fundacji rodzinnej.

Publikacja: 28.10.2024 05:50

Dziedziczenie firmy – pułapki i wyzwania podatkowe

Foto: Adobe Stock

Przekazywanie firm i majątku pomiędzy pokoleniami to proces, który wymaga nie tylko starannego planowania, ale – jak się okazuje – także znajomości szczegółowych przepisów podatkowych. Systemy opodatkowania spadków w Europie różnią się w zależności od kraju, a Polska – choć ma dość szerokie zwolnienia podatkowe dla najbliższej rodziny – pod pewnymi względami stanowi wyjątek. W wielu krajach Unii Europejskiej istnieje podatek od spadków, ale jego stawki oraz kwoty wolne od podatku znacząco się różnią. Na przykład w Niemczech i Francji opodatkowanie spadków jest znacznie bardziej rozbudowane i często wyższe niż w Polsce, zwłaszcza w przypadku dużych majątków. Niemcy oferują wysokie kwoty wolne od podatku (do 500 tys. euro dla małżonków), ale przy większych majątkach stawki podatkowe mogą wynosić nawet 30 proc. W Wielkiej Brytanii podstawowa stawka podatku od spadków wynosi 40 proc. dla majątków przekraczających próg 325 tys. funtów. Z kolei w Polsce najbliżsi członkowie rodziny mogą korzystać z całkowitego zwolnienia z podatku od spadków. To korzystne rozwiązanie sprawia, że Polska oferuje jedno z bardziej liberalnych podejść do opodatkowania dziedziczenia, co jednak nie oznacza, że zasady te są proste. Dziedziczenie w Polsce może wiązać się z wieloma trudnościami od strony prawnej i podatkowej, zwłaszcza gdy mamy do czynienia z różnymi formami prawnymi dziedziczonych przedsiębiorstw, a spadkobiercami są osoby z różnych grup podatkowych, np. dalsza rodzina.

Pozostało jeszcze 89% artykułu

PRO.RP.PL tylko za 39 zł!

Przygotuj się na najważniejsze zmiany prawne w 2025 r.
Wszystko o składce zdrowotnej, wprowadzeniu kasowego PIT i procedury SME. Raporty biznesowe, analizy ekonomiczne, webinary oraz użyteczne kalendarium.
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Julita Karaś-Gasparska: Komu 1,5 proc. PIT
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Jak podatek u źródła wpływa na wysokość VAT
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Hipotetyczne odsetki są kosztem uzyskania przychodów CIT
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Zostały dwa tygodnie na złożenie rocznego PIT przedsiębiorcy
Podatki, Księgowość i Rachunkowość
Jak wycenić aktywa wypracowujące korzyści ekonomiczne grupowo