Ważne: Termin rozwiązania umowy o zarządzanie PPK, wypowiedzianej przez podmiot zatrudniający, należy skorelować z terminem rozpoczęcia obowiązywania umowy o zarządzanie PPK, zawartej przez ten podmiot z nową instytucją finansową, w ten sposób, aby podmiot zatrudniający miał obowiązek dokonać danych wpłat do PPK - obliczonych i pobranych w terminie wypłaty wynagrodzenia uczestnika PPK - tylko do jednej instytucji finansowej. Uczestnik PPK musi mieć zapewnioną ciągłość oszczędzania w tym programie.
„Zapisanie” do nowego PPK
Umowa o prowadzenie PPK z nową instytucją finansową jest zawierana przez podmiot zatrudniający tylko w imieniu osób zatrudnionych w tym podmiocie. Nie zawiera się jej zatem np. w imieniu i na rzecz byłego pracownika, który - w czasie swojego zatrudnienia u tego pracodawcy - został „zapisany” do PPK w dotychczasowej instytucji finansowej. Zawarcie umowy o prowadzenie PPK z nową instytucją finansową w imieniu takiej osoby nastąpi dopiero, gdy wróci ona do pracy u swojego byłego pracodawcy.
Przykład: Pracownik, zatrudniony w spółce, został „zapisany” przez nią do PPK. Po ustaniu jego stosunku pracy, spółka zmieniła instytucję finansową zarządzającą PPK. Pracownik zostanie „zapisany” do PPK w nowej instytucji finansowej dopiero, gdy wróci do pracy w spółce. Jeżeli nastąpi to po upływie 12 miesięcy od ustania poprzedniego zatrudnienia, to zawarcie umowy o prowadzenie PPK z nową instytucją finansową będzie mogło mieć miejsce najwcześniej 15 dnia ponownego zatrudnienia.
Deklaracje o rezygnacji
W przypadku zmiany instytucji finansowej, nadal skuteczne - także w odniesieniu do wpłat do PPK do nowej instytucji finansowej - pozostają deklaracje o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK złożone podmiotowi zatrudniającemu przez uczestników PPK.
Przykład. Pracownik spółki, w wieku 35 lat, złożył deklarację o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK, w związku z czym nie został „zapisany” do PPK. Po zmianie instytucji finansowej zarządzającej PPK w spółce, jego deklaracja o rezygnacji jest nadal skuteczna. Spółka nie zawrze - w jego imieniu i na jego rzecz - umowy o prowadzenie PPK z nową instytucją finansową. Zrobi to dopiero wtedy, gdy pracownik złoży wniosek o dokonywanie wpłat do PPK. Gdyby pracownik miał już zawartą umowę o prowadzenie PPK z dotychczasową instytucją finansową, spółka zawarłaby w jego imieniu umowę o prowadzenie PPK z nową instytucją finansową (w ciągu 7 dni od dnia zawarcia umowy o zarządzanie PPK z nową instytucją finansową), ale nadal nie dokonywałaby za niego wpłat do PPK - także do nowej instytucji finansowej. Uległoby to zmianie dopiero po złożeniu przez tego pracownika wniosku o dokonywanie wpłat do PPK. [koniec przykładu]
Transfer środków
W przypadku zmiany instytucji finansowej, osoby, które otrzymały od podmiotu zatrudniającego informację o obowiązku złożenia przez ten podmiot - w ich imieniu - wniosku o wypłatę transferową, same decydują o tym, czy dojdzie do transferu ich środków.
