Zgodnie z [link=http://www.rp.pl/aktyprawne/akty/akt.spr?id=276062]ustawą o niektórych formach wspierania działalności innowacyjnej[/link] o ten kredyt mogą się ubiegać wyłącznie przedsiębiorcy zaliczani do grupy mikro-, małych i średnich firm. Ponadto jest on przeznaczony na finansowanie inwestycji technologicznej. Ta powinna polegać na:

- zakupie nowej technologii, jej wdrożeniu oraz uruchomieniu na jej podstawie wytwarzania nowych lub znacząco ulepszonych towarów, procesów bądź usług lub

- wdrożeniu własnej nowej technologii oraz uruchomieniu na jej podstawie wytwarzania nowych/znacząco ulepszonych towarów, procesów lub usług.

Istotą rzeczy jest tu zatem nowa technologia. Co należy przez nią rozumieć? Jest to technologia w postaci prawa własności przemysłowej lub usługi badawczo-rozwojowej (w rozumieniu Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług), która umożliwia wytwarzanie nowych lub znacząco ulepszonych towarów (procesów/usług) i która jednocześnie nie jest stosowana na świecie dłużej niż pięć lat.

[b]Uwaga![/b] Kredyt nie może finansować zakupu, leasingu lub wynajmu środka trwałego, w którym została wdrożona nowa technologia będąca przedmiotem inwestycji technologicznej.

[ramka][b]Przykład 1[/b]

Firma X kupuje patent, na podstawie którego modyfikuje swoją linię produkcyjną i rozpoczyna produkcję nowych produktów. Firma Y kupuje maszynę (linię produkcyjną), w której ten patent został wykorzystany, i rozpoczyna produkcję nowych produktów. Inwestycja firmy X kwalifikuje się do kredytu technologicznego, ponieważ zakupiła ona samą wiedzę i samodzielnie wdraża technologię. Inwestycja firmy Y nie może zostać objęta takim wsparciem.[/ramka]

[srodtytul]Niezbędne dokumenty[/srodtytul]

Z wnioskiem o przyznanie kredytu przedsiębiorca udaje się do wybranego banku komercyjnego. Ten ma 60 dni na ocenę projektu, w tym zdolności finansowej firmy, i zawarcie warunkowej umowy kredytu lub przyznanie jego promesy. W tym czasie nie wolno jeszcze rozpocząć realizacji projektu.

Następnie za pośrednictwem tego banku przedsiębiorca składa do BGK wniosek o przyznanie premii technologicznej, do którego dołącza wspomnianą umowę warunkową lub promesę. Dodatkowo należy dostarczyć następujące dokumenty:

- opinię sporządzoną na wniosek przedsiębiorcy przez jednostkę naukową lub centrum badawczo-rozwojowe stwierdzającą, że wdrażana technologia jest nowa,

- dodatkowe opracowania wykonane przez wyżej wymienione podmioty,

- oświadczenie o niefinansowaniu udziału własnego (min. 25 proc. kosztów projektu) ze środków publicznych (fundusze unijne, inny program pomocowy, np. preferencyjny kredyt, itp.),

- kopie dokumentów pozwalających określić wielkość przedsiębiorstwa,

- biznesplan inwestycji technologicznej zawierający harmonogram rzeczowo-finansowy oraz wykaz tzw. wydatków kwalifikowanych,

- zobowiązanie do przekazywania BGK informacji dotyczących inwestycji technologicznej w zakresie niezbędnym do realizacji obowiązków nałożonych na ten bank na mocy ustawy.

[srodtytul]Ile trwają procedury[/srodtytul]

Bank Gospodarstwa Krajowego rozpatruje wnioski o przyznanie premii według kolejności wpływu kompletnych dokumentów. W przypadku braków lub nieprawidłowego ich przygotowania wnioskodawca ma 14 dni na dokonanie poprawek. Jeżeli dokumentacja nie zostanie w tym terminie uzupełniona, wniosek nie będzie rozpatrywany.

[b]Zakładając, że wniosek został prawidłowo przygotowany, BGK przyznaje promesę premii technologicznej nie później niż do końca miesiąca następującego po tym, w którym został złożony komplet dokumentów[/b] (albo po miesiącu, w którym usunięto nieprawidłowości). Następnie bank komercyjny, który udzielił promesy, ma 30 dni na podpisanie ostatecznej umowy, którą przekazuje do BGK. Ten ma kolejne 30 dni na zawarcie ostatecznej umowy o przyznaniu premii.

[ramka][b]Przykład 2[/b]

Firma X 15 września składa wniosek o przyznanie kredytu technologicznego. Bank komercyjny ma 60 dni na jego rozpatrzenie.

Załóżmy, że decyzja zostaje wydana 15 października (chociaż bank ma czas do 14 listopada) i w tym dniu bank udziela promesy takiego kredytu. 16 października do BGK trafia wniosek o przyznanie premii technologicznej. W tej sytuacji na podjęcie stosownej decyzji ma on czas do końca listopada (jeżeli wszystkie dokumenty były prawidłowe).

20 listopada BGK przyznaje promesę premii. Trafia ona do banku komercyjnego, który w ciągu 30 dni musi doprowadzić do podpisania umowy. W przeciwnym wypadku promesa premii wygasa. 15 grudnia strony podpisują umowę o kredyt i przekazują jej kopię do BGK. Ten musi podpisać umowę o przyznaniu premii w terminie 30 dni od dnia otrzymania tej kopii. Ma więc czas do 14 stycznia.

Jak widać, w przypadku wykorzystania maksymalnych dopuszczalnych terminów cała procedura ubiegania się o kredyt jest dość długa.

Warto zaznaczyć, że w tym przykładzie firma może rozpocząć realizację inwestycji 21 listopada (po przyznaniu promesy premii). Oczywiście zrobi to na własne ryzyko, nie mając jeszcze 100-procentowej gwarancji uzyskania kredytu.[/ramka]

[srodtytul]Liczy się wielkość sprzedaży[/srodtytul]

Wykorzystany kredyt technologiczny jest spłacany przez przedsiębiorcę. Jednak nie cały. Jeżeli uda się wdrożyć zakupioną (lub opracowaną samodzielnie) technologię i na jej podstawie produkować nowe towary lub świadczyć usługi, część kapitału spłacana jest premią technologiczną. Wypłata takiej premii dokonywana jest jednorazowo lub w ratach i zależy od osiągniętej wielkości sprzedaży.

Wniosek o jej wypłatę przedsiębiorca składa do BGK, ale za pośrednictwem banku udzielającego kredytu. Trafia ona także bezpośrednio na rachunek służący jego rozliczaniu. Firma nie otrzymuje więc premii w gotówce.

Wnioski o premie można składać nie częściej niż co trzy miesiące. Zgodnie z art. 9 ust 6. wspominanej ustawy o niektórych formach wspierania działalności innowacyjnej premia technologiczna lub jej rata jest wpłacana do banku kredytującego do wysokości odpowiadającej wartości netto (bez podatku od towarów i usług) sprzedaży towarów lub usług będących wynikiem inwestycji technologicznej. Przychody te muszą być potwierdzone zapłaconymi fakturami za okres od zakończenia inwestycji do dnia złożenia wniosku o jej wypłatę.

W przypadku sprzedaży w walutach obcych jej wartość przelicza się na złotego według średniego kursu waluty obcej ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na dzień dokonania zapłaty. W przypadku gdyby w tym dniu kurs taki nie był ogłoszony – według ostatniego notowania podanego przed tym dniem.

Innymi słowy wartość premii przede wszystkim uzależniona jest od sukcesu całej inwestycji i wiąże się z przychodami uzyskiwanymi dzięki sprzedaży nowych towarów (usług). Jednak istnieją pewne ograniczenia co do jej wielkości. I tak premia w żadnym wypadku nie może przekroczyć 4 mln zł.

Z drugiej strony ograniczona jest wytycznymi w zakresie regionalnej pomocy inwestycyjnej. Pułapy te wynikają z [link=http://www.rp.pl/aktyprawne/akty/akt.spr?id=183680]rozporządzenia Rady Ministrów w sprawie ustalenia mapy pomocy regionalnej (DzU z 2006 r. nr 190, poz. 1402)[/link]. Dlatego ostateczna wielkość wsparcia zależy również od wielkości firmy i miejsca realizacji inwestycji.

[ramka][b]Przykład 3[/b]

Firmy X (małe przedsiębiorstwo) i Y (średnie przedsiębiorstwo) realizują inwestycję technologiczną w woj. śląskim. W obu przypadkach wartość kredytu technologicznego wynosi 6 mln zł. W związku z tym firma X może wykorzystać premię w maksymalnej wielkości 3,6 mln zł, natomiast firma Y w wysokości 3 mln zł.

Do tych wartości mogą one przedstawiać faktury za sprzedane wyroby. Gdyby te same przedsiębiorstwa zrealizowały inwestycje np. w województwie lubelskim, przysługiwałyby im premie w maksymalnej wysokości, odpowiednio: 4 mln i 3,6 mln zł.[/ramka]

[ramka][b]Komentuje Bogusława Skomska, zastępca dyrektora Departamentu Wspierania Przedsiębiorczości i Innowacji BGK[/b]

Przedmiotem projektu współfinansowanego z działania 4.3 „Kredyt technologiczny” może być wdrożenie własnej lub nabytej nowej technologii w postaci prawa własności przemysłowej lub usługi badawczo-rozwojowej. Chodzi więc o wdrożenie myśli technologicznej, a zakup maszyn i urządzeń ma umożliwiać realizację tego przedsięwzięcia. Kredyt technologiczny nie może być natomiast udzielony na zakup środka trwałego (maszyny, urządzenia), w którym została wdrożona nowa technologia będąca przedmiotem wniosku. Prosty przykład: zakup telefonu wyposażonego w technologię bluetooth nie jest wdrożeniem nowej technologii, ale jedynie zakupem urządzenia, w którym jest ona zawarta.[/ramka]

[ramka][b]Negocjuj z bankiem[/b]

Banki komercyjne samodzielnie decydują o przystąpieniu do systemu udzielania kredytów technologicznych. Jeżeli się na to zdecydują, podpisują umowę z Bankiem Gospodarstwa Krajowego. Jednocześnie muszą trzymać się reguł ustawy o niektórych formach wspierania działalności innowacyjnej.

A ta narzuca im pewne ograniczenia. Mianowicie oprocentowanie takiego kredytu nie może być wyższe niż średnie oprocentowanie pozostałych kredytów inwestycyjnych udzielanych przez taki bank. Taka sama zasada dotyczy wysokości marż i prowizji. Ustawa odnosi się do średnich wielkości, nie narzuca tym samym jakichś jednolitych opłat. Stąd koszty kredytu technologicznego mogą się różnić w zależności od banku. W tej chwili do programu przystąpiło dziesięć takich instytucji. Zatem zanim firma zdecyduje się na wybór konkretnego banku, warto przeanalizować oferty konkurencji. [/ramka]

[ramka][b]Warunki wypłacenia premii[/b]

- przekazanie przedsiębiorcy przez bank komercyjny całości kredytu technologicznego,

- zakończenie inwestycji technologicznej (dokonanie wszystkich płatności związanych z jej wykonaniem),

- udokumentowanie wydatków kwalifikowanych (czyli poniesionych na inwestycję),

- sprzedaż towarów lub usług, które są efektem inwestycji (wdrożenia nowej technologii), potwierdzona zapłaconymi przez kontrahentów fakturami,

- nieprzekroczenie progów pomocy publicznej wynikających z mapy pomocy regionalnej oraz ustawy. [/ramka]

[srodtytul]BEZ OPINII EKSPERTA NIE MA SZANS NA PIENIĄDZE[/srodtytul]

[b]Technologia zostanie uznana za nową tylko wtedy, gdy jest stosowana na świecie nie dłużej niż pięć lat. Musi to potwierdzić dokument wydany [/b]

Taka opinia może zostać wydana przez centrum badawczo-rozwojowe lub jednostkę naukową, które nie są powiązane z przedsiębiorcą, lub stowarzyszenie naukowo-techniczne o zasięgu ogólnopolskim. Ich zakres działania musi pozostawać w związku z inwestycją firmy.

Technologia zostanie uznana za nową, jeżeli opinia ta wskaże, że jest ona znana i stosowana nie dłużej niż pięć lat.

Dodatkowo jednostka wydająca opinię w porozumieniu z przedsiębiorcą przygotowuje następujące informacje:

- charakterystykę technologii oraz przedstawienie właściwości świadczących o możliwościach jej wdrożenia i szansach na wytwarzanie nowych lub znacząco ulepszonych wyrobów (towarów, procesów, usług),

- opis, w jaki sposób technologia ta będzie wdrażana w przedsiębiorstwie i w jaki sposób przyczyni się do stworzenia nowych (ulepszonych) wyrobów,

- wykaz i uzasadnienie zastosowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych niezbędnych do wdrożenia technologii,

- opis towarów, procesów lub usług, które mają być wynikiem inwestycji technologicznej finansowanej tym kredytem.

Informacje te należy przedstawić BGK za pośrednictwem banku komercyjnego w momencie ubiegania się o przyznanie premii technologicznej.

[srodtytul]Co we wniosku[/srodtytul]

Wśród dokumentów muszą się znaleźć również te, które pozwalają zidentyfikować firmę, a w szczególności ocenić jej wielkość. Dlatego też przedsiębiorca musi przygotować (i dysponować nimi) kopie aktualnych dokumentów, w tym:

- zatwierdzone sprawozdanie finansowe,

- rachunek zysków i strat,

- potwierdzenie zapłaty składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne pracowników,

- odpis z rejestru przedsiębiorców,

- umowę lub statut spółki,

- wpis do ewidencji działalności gospodarczej.

Dokumenty finansowe i te świadczące o opłaconych składkach powinny obejmować dwa ostatnie lata obrachunkowe.

Jeżeli przedsiębiorcy uda się przejść przez wszystkie etapy i uzyskać kredyt technologiczny, może przystąpić do realizacji inwestycji.

[srodtytul]Na co wydać pieniądze[/srodtytul]

Najważniejsze pytanie w tej sytuacji brzmi: na co można wydać otrzymany kapitał? [b]Nie wszystkie wydatki związane z inwestycją zostaną uwzględnione przy refinansowaniu. Muszą to być tzw. wydatki kwalifikowane[/b]. Są one dość dokładnie określone w art. 10 ust. 5 i 6 wspomnianej ustawy.

Pierwsze odnoszą się do wydatków typowo inwestycyjnych, drugie do tych związanych z nabyciem usług doradczych. I tak należą do nich:

> zakup, na warunkach rynkowych, nowych lub używanych środków trwałych, w tym budynków oraz ich części, jeśli od końca roku, w którym zakończono budowę, minęło co najmniej pięć lat (z tej grupy zostały wyłączone środki transportu kupione przez przedsiębiorcę prowadzącego działalność transportową);

> najem, dzierżawa lub leasing:

– środków trwałych, jeżeli umowa przewiduje obowiązek zakupu przez kredytobiorcę danego środka trwałego po upływie okresu najmu, dzierżawy lub leasingu,

– gruntów, budynków, jeżeli będzie trwać co najmniej trzy lata od zakończenia inwestycji technologicznej;

> rozbudowa lub unowocześnienie istniejących już budynków, maszyn, urządzeń stanowiących środki trwałe;

> instalacja maszyn i urządzeń stanowiących środki trwałe;

> zakup lub leasing wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli umowa leasingu przewiduje obowiązek nabycia ich po upływie okresu leasingu.

Dodatkowo wartości niematerialne i prawne powinny:

– być aktywami (w rozumieniu ustawy o rachunkowości), – przez co najmniej trzy lata od zakończenia inwestycji technologicznej pozostać w zakładzie, w którym inwestycja finansowana kredytem technologicznym została zrealizowana,

– zostać kupione od osób trzecich za cenę odpowiada- jącą wartości rynkowej,

– podlegać amortyzacji.

Środki trwałe muszą być powiązane ze sobą funkcjonalnie i służyć do realizacji celu określonego w umowie kredytowej. Ponadto do wydatków na realizację inwestycji technologicznej zalicza się także te poniesione na wykonane przez doradców zewnętrznych prace przygotowawcze, studia, ekspertyzy, koncepcje i projekty techniczne, niezbędne do wdrożenia nowej technologii. Dla tej grupy wydatków obowiązuje jednakowy poziom dofinansowania (niezależnie od wielkości przedsiębiorstwa i miejsca realizacji projektu), wynoszący 50 proc. poniesionych kosztów.

[ramka][b]Komentuje Paweł Bizoń, kierownik zespołu w Departamencie Klienta Sektora Publicznego PKO BP[/b]

Kredyt technologiczny jest szczególną formą kredytu inwestycyjnego. Z jednej strony ustawodawca zawęził jego przeznaczenie na zakup lub wdrożenie nowych technologii niestosowanych na świecie dłużej niż pięć lat, z drugiej zaś przedsiębiorca otrzymuje bonus w postaci premii technologicznej na spłatę części kapitału kredytu technologicznego.Kredyt technologiczny będący instrumentem wdrażania funduszy pomocowych Unii Europejskiej przeznaczony jest dla mikro- oraz małych i średnich przedsiębiorstw.

Poprzez spłatę części kapitału kredytu zmniejsza koszty realizowanej inwestycji, a co za tym idzie, zwiększa jej efektywność. Przekłada się to na większą skłonność przedsiębiorców do realizowania nowych innowacyjnych projektów.[/ramka]

[ramka][b]Gdzie pójść po opinię o innowacyjności[/b]

Na potrzeby kredytu technologicznego opinię taką może przygotować centrum badawczo-rozwojowe, stowarzyszenie naukowo-techniczne o zasięgu ogólnopolskim lub jednostka naukowa. Przez tę ostatnią należy rozumieć instytucję prowadzącą w sposób ciągły badania naukowe lub prace rozwojowe i może to być:

- podstawowa jednostka organizacyjna uczelni w rozumieniu statutów tych uczelni,

- placówka naukowa Polskiej Akademii Nauk,

- jednostka badawczo-rozwojowa,

- międzynarodowy instytut naukowy utworzony na podstawie odrębnych przepisów,

- jednostka organizacyjna posiadająca status jednostki badawczo-rozwojowej,

- Polska Akademia Umiejętności.[/ramka]

[ramka][b]Przykład wyliczeń w firmie[/b]

Mała firma z województwa lubelskiego od jakiegoś czasu współpracuje z centrum badawczo-rozwojowym. W wyniku tej współpracy planuje wdrożyć nową technologię, dzięki której zdywersyfikuje działalność, wprowadzając do produkcji i sprzedaży zupełnie nowy produkt. W tym celu do posiadanej działki musi dokupić niewielki kawałek gruntu, a następnie rozbudować halę produkcyjną, nabyć od producenta dwie specjalistyczne maszyny i zamontować je w hali. Dodatkowo we własnym zakresie zmodyfikuje jedną z posiadanych linii produkcyjnych.

Wszystkie koszty z tym związane kształtują się na następujących poziomach ([b]patrz [link=http://grafik.rp.pl/grafika/371265]infografika[/link][/b]).

Jakiej wysokości kredyt technologiczny firma będzie mogła otrzymać i jakiej refundacji wydatków oczekiwać?

Ponieważ podatek VAT i akcyza nie mogą się zaliczać do kosztów kwalifikowanych, przy obliczaniu potencjalnej wielkości kredytu należy uwzględnić wyłącznie pozycje netto. Ponadto w wykazie tych wydatków nie ma zakupu gruntów. Zatem nie da się tego wydatku włączyć do budżetu.

Pozostaje kwota 4 mln zł. Zgodnie z przepisami ustawy przedsiębiorca jest zobowiązany do zapewnienia udziału własnego w wysokości co najmniej 25 proc. Tym samym wielkość kredytu technologicznego nie przekroczy 3 mln zł.

W zależności od przychodów uzyskiwanych ze sprzedaży nowych towarów przedsiębiorca będzie występował o wypłaty kolejnych rat premii technologicznej. Ich łączna wysokość nie będzie mogła przekroczyć 2,1 mln zł (małej firmie w województwie lubelskim przysługuje dotacja sięgająca 70 proc. kosztów kwalifikowanych).

Tym samym wszystkie wydatki przedstawiają się następująco:

- całkowite wydatki inwestycyjne 5 612 000,

- koszty kwalifikowane 4 000 000,

- wysokość kredytu technologicznego 3 000 000,

- udział własny w kosztach kwalifikowanych 1 000 000,

- całkowity udział własny przedsiębiorcy 2 612 000,

- maksymalna wartość premii technologicznej 2 100 000.przez jednostkę naukową[/ramka]

[ramka][b]Wybrane oddziały BGK[/b]

[b]- Centrala, Al. Jerozolimskie 7[/b]

00-955 Warszawa

infolinia 0801 667 655 (8.00 – 16.00)

faks: 022 627 03 78

[b]- Oddział w Białymstoku[/b]

ul. Legionowa 28

15-281 Białystok

tel. 085 748 52 52

faks 085 748 52 51

[b]- Oddział w Gdańsku[/b]

ul. Kowalska 10

80-846 Gdańsk

tel. 058 320 58 50

faks 058 301 83 16

[b]- Oddział w Gdyni[/b]

ul. 10 Lutego 33

81-364 Gdynia

tel. 058 782 07 00

faks 058 661 79 77

[b]- Oddział w Katowicach[/b]

ul. Podchorążych 1

40-043 Katowice

tel. 032 602 94 00

faks 032 254 02 64

[b]- Oddział w Kielcach[/b]

ul. Zagórska 20

25-359 Kielce

tel. 041 360 12 00

faks 041 360 12 03

[b]- Oddział w Krakowie[/b]

ul. Batorego 14

31-135 Kraków

tel. 012 631 95 60

faks 012 631 99 50

[b]- Oddział w Lublinie[/b]

ul. Dolna 3 Maja 3

20-079 Lublin

tel. 081 528 61 00

faks 081 531 80 35

[b]- Oddział w Łodzi[/b]

ul. Łąkowa 29

90-554 Łódź

tel. 042 634 57 50, 634 57 57

tel./faks 042 634 57 55

[b]- Oddział w Olsztynie[/b]

ul. Seweryna Pieniężnego 19

10-003 Olsztyn

tel. 089 523 05 00

tel./faks 089 527 48 37

[b]- Oddział w Opolu[/b]

ul. Żeromskiego 1

45-053 Opole

tel. 077 423 47 11

faks 077 454 96 15

[b]- Oddział w Pile[/b]

ul. dr F. Witaszka 2a

64-920 Piła

tel. 067 210 74 00

tel./faks 067 210 74 01

[b]- Oddział w Poznaniu[/b]

ul. Św. Marcin 58/64

61-807 Poznań

tel. 061 885 31 00

faks 061 852 82 20

[b]- Oddział w Rzeszowie [/b]

ul. Szpitalna 1

35-065 Rzeszów

tel. 017 867 05 40

faks 017 867 05 43

[b]- Oddział w Szczecinie[/b]

ul. Tkacka 4

70-556 Szczecin

tel. 091 434 47 11

faks 091 434 47 12

[b]- Oddział w Tarnowie[/b]

ul. Mickiewicza 2

33-100 Tarnów

tel. 014 631 33 31

faks 014 631 33 00

[b]- Oddział w Toruniu[/b]

ul. Chełmińska 28

87-100 Toruń

tel. 056 612 01 50

faks 056 612 01 53

[b]- Oddział we Wrocławiu[/b]

ul. Malarska 26

50-111 Wrocław

tel. 071 388 42 00

faks 071 388 42 03

[b]- Oddział w Zielonej Górze [/b]

ul. Kupiecka 32 c

65-058 Zielona Góra

tel. 068 328 06 40

faks 068 328 06 43. [/ramka]