Dedykowany fundusz inwestycyjny zamknięty to możliwość stworzenia platformy inwestycyjnej

Nie bez znaczenia pozostaje zwolnienie funduszy z podatku dochodowego. Omawiane struktury często bywają stosowane w planowaniu podatkowym oraz planowaniu sukcesji. Dedykowany fundusz inwestycyjny zamknięty to rozwiązanie, w którym inwestor zachowując kontrolę nad aktywami i polityką inwestycyjną funduszu, otrzymuje korzyści związane z ustawowym zwolnieniem funduszu z podatku dochodowego CIT. Fundusz ma możliwość inwestowania w szerokie spektrum aktywów, w tym przede wszystkim w instrumenty finansowe. Spółki portfelowe funduszu nie mają również problemu z tzw. cenami transferowymi przy wzajemnych rozliczeniach. Istotnym dla niektórych klientów elementem jest bieżąca wycena aktywów funduszu i samego funduszu, dająca obraz powodzenia inwestycji funduszu oraz pośrednio kondycji spółek portfelowych. Często omijany, a jakże istotny dla wielu inwestorów jest fakt możliwości pozyskiwania zewnętrznego finansowania poprzez dystrybucję certyfikatów inwestycyjnych funduszu. Zauważalne jest również odkrywanie rzadko występujących dotychczas funduszy inwestujących bezpośrednio w nieruchomości oraz większe zainteresowanie funduszami sekurytyzacyjnymi, które również pociągają za sobą kolejne korzyści. Nie bez znaczenia pozostaje sama instytucja TFI, podmiotu nadzorowanego, z kontrolą zapewnianą przez bank depozytariusza, audytorów.