Bank, który poweźmie uzasadnione podejrzenia, że jego działalność jest wykorzystywana do ukrycia działań przestępczych, w tym również przestępstw skarbowych, ma obowiązek zawiadomienia prokuratora, policji albo innego organu uprawnionego do prowadzenia postępowania przygotowawczego. W praktyce sytuacja taka występuje, gdy pracownicy banku podejrzewają, że dana osoba chce dokonać oszustwa kredytowego czy gospodar?czego.
W niektórych przypadkach na pracownikach banku ciążą szersze obowiązki niż tylko te, które dotyczą złożenia zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa. Muszą oni bowiem czasem dokonać blokady środków zgromadzonych na rachunku bankowym.
Nastąpi ona, gdy bank poweźmie uzasadnione podejrzenie, że zgromadzone na rachunku środki, w całości lub w części, pochodzą lub mają związek z przestępstwem. Może ona nastąpić wyłącznie do wysokości zgromadzonych na rachunku środków, co do których zachodzi podejrzenie, że w całości lub w części pochodzą lub mają związek z przestępstwem. Bank ma prawo utrzymywać ją maksymalnie przez 72 godziny.
Co istotne, zgromadzone na rachunku środki mogą zostać zablokowane osobom fizycznym, prawnym oraz jednostkom organizacyjnym niemającym osobowości prawnej, ale mającym zdolność prawną. Blokada może zatem zostać dokonana także na rachunku firmy. Mogą jej podlegać także pieniądze na rachunku innego banku.
Blokada może zostać przedłużona. Niezwłocznie po jej dokonaniu bank ma obowiązek zawiadomienia o niej prokuratora. Dokonując tego, bank przekazuje prokuratorowi informacje objęte tajemnicą bankową. Muszą one zawierać numer rachunku, na którym są zablokowane pieniądze podmiotu, do którego on należy, wysokość środków podlegających blokadzie, termin oraz uzasadnienie jej dokonania. Bez przekazania tych informacji prokurator nie podejmie dalszych działań.
